09 Dic Cuestionario para el análisis de la salud financiera empresarial

La salud financiera de una empresa representa un pilar fundamental para garantizar la sostenibilidad y el éxito a largo plazo. Puesto que, al tener finanzas sólidas, no solo se pueden afrontar mejor los desafíos, también impulsa el crecimiento de la compañía en el marco de su mercado.

Si buscas evaluar y mejorar la salud financiera de tu negocio para garantizar los puntos mencionados anteriormente, este artículo es para ti. Quédate hasta el final y descubre cómo ejecutar un cuestionario integral para conocer el estado de tus finanzas y estrategias efectivas para optimizarlas.

¡Empecemos!

¿Por qué es importante medir la salud financiera de tu negocio?

Entender qué es la salud financiera​ te permite trabajar de manera estratégica la contabilidad de tu negocio. Pues muestra el estado general del bienestar económico, que reflejando la capacidad para cubrir los gastos.

Estar al tanto de la salud financiera de tu empresa debe ser un punto indispensable en tu gestión administrativa. Pues, al hacer los debidos análisis, es posible detectar problemas potenciales que, al no corregirlos a tiempo, puede afectar la liquidez y rentabilidad.

Además, al medir la salud financiera​, se hace más efectiva la planificación financiera para las empresas. Es decir que, ayuda a tomar decisiones estratégicas efectivas y basadas en datos concretos.

La salud financiera impacta de manera directa diferentes puntos elementales de una empresa, estos son:

–  Cuando un negocio está al tanto de sus números, le resulta más sencillo mantenerse estable y proyectar su crecimiento a largo plazo. En pocas palabras, proporciona bases efectivas para una buena sostenibilidad financiera.

–  Facilita la toma de decisiones, ya que, al evaluar los indicadores financieros, es posible identificar acciones necesarias para evitar problemas futuros. Como, por ejemplo, recortar costos, invertir en nuevos proyectos o renegociar deudas.

–  Habrá mayor confianza por parte de los inversionistas, pues las finanzas saludables generan credibilidad y atraen más capital.

Mide la salud financiera de tu empresa en minutos

¿Te gustaría aprender a medir la salud financiera de tu empresa y hacer análisis efectivos? Te traemos una guía completa que te indica, paso por paso, cómo realizar este procedimiento.

En esta guía, abarcaremos cinco puntos esenciales que te mostrarán un panorama completo de tus finanzas, estos son: liquidez, rentabilidad, endeudamiento, flujo de caja y proyección financiera.

En cada paso que trabajemos, te detallaremos los indicadores en los que debes fijarte para enfocar tu análisis. Al mismo tiempo, compartiremos la pregunta guía que te ayudará a trabajar el punto en cuestión.

¡Es hora, vamos a hacer tu análisis de salud financiera!

Evaluación de liquidez: ¿tienes suficientes recursos para operar sin contratiempos?

El primer paso que vamos a trabajar es la evaluación a la liquidez, ¿y qué es la liquidez? Se trata de la capacidad de los activos para convertirse en dinero sin perder valor.

Los indicadores clave que debes trabajar en este primer punto son el Ratio de Liquidez y el Ratio Rápido. A continuación, te detallamos cada uno de ellos:

• Ratio de Liquidez

Este indicador mide la capacidad de tu empresa para pagar sus deudas a corto plazo utilizando todos sus activos corrientes. Para calcularlo se emplea la siguiente fórmula:

Ratio de Liquidez = Activos Corrientes / Pasivos Corrientes

• Ratio Rápido

También conocido como prueba ácida. Se trata de un indicador más estricto que el ratio de liquidez, ya que excluye los inventarios al ser considerados como un activo corriente menos líquido.

La fórmula para su cálculo es:

Ratio Rápido = (Activos Corrientes – Inventarios) / Pasivos Corrientes

Para la interpretación de los resultados obtenido de estos dos indicadores, la pregunta guía es la siguiente:

¿Cuál es tu ratio actual de activos líquidos frente a pasivos a corto plazo?

2. Rentabilidad y eficiencia: ¿tu empresa genera valor consistentemente?

El en segundo paso vas a evaluar la rentabilidad empresarial y la eficiencia, para ello, vas a calcular los siguientes indicadores:

• Margen de beneficio neto

Se encarga de medir el porcentaje de ingresos, el cual, se convierte en ganancias después de descontar todos los gastos. Su fórmula de cálculo es:

Margen de beneficio neto = (Utilidad neta / Ingresos totales) x 100

• Retorno sobre activos (ROA)

Es el indicador que mide la capacidad de tu empresa para generar utilidades con sus activos disponibles. Asimismo, indica qué tan eficientemente se están utilizando los recursos para generar ganancias.

ROA = (Utilidad neta / Activos totales) x 100

• Retorno sobre capital (ROE)

Al calcular este indicador puedes conocer la capacidad de tu empresa para generar ganancias a partir del capital invertido por los accionistas. Es decir que, refleja la eficiencia en la generación de valor.

Para su cálculo, debes utilizar la siguiente fórmula:

ROE = (Utilidad neta / Patrimonio) x 100

En cuanto a la pregunta guía que debes resolver en este punto, es:

¿Qué porcentaje de tus ingresos se convierte en ganancia neta después de todos los costos?

3. Endeudamiento y apalancamiento: ¿estás utilizando el financiamiento de manera estratégica?

Cuando hablamos de apalancamiento financiero nos referimos a las acciones implementadas para aprovechar recursos monetarios. Estos recursos el son dinero obtenido a través de créditos; el cual se adquiere para incrementar la capacidad de inversión y potenciar el crecimiento de la empresa.

Saber si estás utilizando adecuadamente estos recursos es fundamental para que tu empresa se mantenga a flote y con buena salud financiera. Para hacer seguimiento a este aspecto te puedes guiar por la siguiente pregunta:

¿Cuál es la proporción de tu deuda total respecto al patrimonio?

Para responderla, debes hacer un seguimiento detallado a tus finanzas, con el objetivo de cumplir con los pagos de la deuda. Al mismo tiempo, debes velar para evitar que tu salud financiera no se vea afectada por el endeudamiento.

4. Flujo de caja: ¿puedes sostener la operación de tu negocio y reinvertir en su crecimiento?

El flujo de caja es el análisis que se obtiene de los registros de las entradas y salidas de dinero en efectivo durante un período específico.  Su objetivo es mostrar un panorama integral y fiel de la capacidad de la empresa para generar liquidez.

Cuando tienes un flujo de caja positivo, garantizas que tu empresa pueda pagar cubrir todos los gastos de operación. También, que cuenta con la capacidad de invertir en oportunidades de crecimiento y enfrentar contingencias sin depender de fuentes externas.

Entonces, en este punto, lo que deberás hacer es medir tu flujo de caja y así poder responder a la pregunta guía. Primero, hablemos de los indicadores que te ayudarán a conocer este importante aspecto:

Tema relacionado: Qué es un estado de flujo de efectivo, para qué sirve y sus elementos

• Flujo de caja operativo (FOC)

El flujo de caja operativo permite crear una representación del dinero generado las actividades de un negocio. Por tanto, da cuenta de la capacidad para generar efectivo a través de las operaciones.

La fórmula para su cálculo es la siguiente:

FCO = Ingresos por Ventas – Costos Operativos

• Ciclo de conversión de efectivo (CCE)

El Ciclo de Conversión de Efectivo enmarca el tiempo que una empresa tarda en convertir su inversión en efectivo a través de las ventas. Es decir que, te permite medir las ganancias obtenidas a través de las ventas y saber cuánto has recuperado en tu inversión.

La fórmula para calcular el CCE es la siguiente:

CCE = (Días de inventario + Días de cuentas por cobrar) * Días de cuentas por pagar

En cuanto a la pregunta guía que debes responder en este punto, es la siguiente:

¿Tu flujo de caja permite cubrir las operaciones y aportar a los planes de expansión?

5. Crecimiento y proyección financiera: ¿tu empresa está preparada para el futuro?

Proyectar las finanzas de tu negocio es indispensable para el éxito a largo plazo. Es importante establecer procedimiento de monitoreo para velar por este aspecto. Lograrlo, requiere de una adecuada gestión contable, desde donde se deben tener en cuenta algunos indicadores claves, estos son:

• Tasa de crecimiento de ingresos

La tasa de crecimiento de ingresos es un indicador que mide el porcentaje de aumento de los ingresos de una empresa dentro de un período específico. Al mismo tiempo, indica su capacidad de expansión y desarrollo.

Para calcularlo, debes emplear la siguiente fórmula:

Tasa de Crecimiento de Ingresos = [(Ingresos Periodo Actual – Ingresos Periodo Anterior) / Ingresos Periodo Anterior] × 100%

También puedes leer: Te contamos cómo crear el presupuesto empresarial para tu emprendimiento

• Retorno de la inversión en proyectos (ROI)

El ROI, es uno de los indicadores más conocidos, puesto que es de los más importantes para las finanzas de una empresa. Su función es la de medir la rentabilidad de una inversión, comparando la ganancia obtenida con el costo de la inversión.

Para calcular el ROI, la fórmula que debes usar es:

ROI = [(Ganancia de la Inversión – Costo de la Inversión) / Costo de la Inversión] × 100%

Para abarcar correctamente este punto, la pregunta guía es:

¿Qué porcentaje de crecimiento anual proyectas y con qué fundamentos?

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Resultados del cuestionario y estrategias de mejora para cada área

Entender los resultados del análisis financiero de tu empresa es uno de los pilares para asegurar la salud financiera. Para ello, se toman como punto de partida los análisis realizados en los puntos anteriores.

También, es necesario considerar puntos relevantes que ayudarán a entender el estado de la salud financiera de tu negocio. A continuación, te contamos cuáles son, junto a algunas recomendaciones.

• Liquidez: aumenta tu capacidad de respuesta ante imprevistos

Hacer seguimiento a las finanzas para asegurar la liquidez es imprescindible, pues esta, mide tu capacidad para tus cubrir obligaciones financieras. También, se toman en cuenta otros puntos importantes, como no afectar la operación y un plazo que determina el período medido.

Si en tus resultados percibes un ratio de liquidez bajo, es importante pensar en acciones estratégicas que ayuden a mejorar tu situación financiera. Algunas de ellas, pueden ser:

– Optimiza la gestión de inventarios:puedes enfocarte en la identificación de productos con baja rotación. Esto, con el objetivo de ajustar los niveles de inventario para evitar pérdidas y acumulaciones.

– Crea un fondo de emergencia:contar con una reserva para atender imprevistos evitará que tengas que recurrir a financiamiento costoso en caso de urgencia. Puedes destinar un porcentaje de tus ingresos mensuales para consolidar este fondo.

– Implementa políticas de cobro efectivas:puedes intentar reducir los días de cuentas por cobrar ofreciendo incentivos a los clientes. De esta manera, promueves los pagos antes del plazo establecido.

• Rentabilidad: maximiza las ganancias manteniendo el control de los costos

La rentabilidad empresarial te devela si tu negocio está convirtiendo los ingresos en ganancias de manera efectiva. Al hacerle un adecuado seguimiento a la rentabilidad, podrás detectar si tus márgenes de beneficio son bajos.

Al conocer a tiempo fallas o puntos de mejora, te será posible implementar acciones en las estrategias operativas y de ventas.

Algunas de las medidas más efectivas que puedes trabajar para garantizar la liquidez de tu negocio son:

– Enfócate en tus productos más rentables:fíjate en aquello productos que generan el mayor margen de ganancia y potencia su comercialización.

– Automatiza procesos clave:cuando trabajas de la mano de la tecnología, reduces costos y mejoras la eficiencia operativa.

– Revisa los costos operativos:es posible que haya áreas donde se puedan reducir los gastos sin comprometer la calidad de tus productos o servicios. Identifícalos y lleva a cabo un nuevo refinanciamiento.

– Aumenta la fuerza de tu valor agregado: haz que tu oferta resalte destacando las características únicas de tus productos o servicios.

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• Gestión de deuda: estrategias para equilibrar tu deuda y mejorar el financiamiento

Cuando tienes una tasa de endeudamiento excesivo, puede que la sostenibilidad financiera de tu empresa esté en riesgo. Por suerte, evitarlo requiere de acciones efectivas, por ejemplo, estructurar y ejecutar una estratégica de la deuda.

Algunos puntos indispensables para una gestión de deuda efectiva son los siguientes:

– Define el límite de endeudamiento:es importante conocer tus límites, en la gestión financiera de tu empresa debe ser igual. Establece un tope de deuda que asegure la salud de tu patrimonio y que garantice que no sea superado.

– Usa el apalancamiento estratégicamente:destina el financiamiento externo a iniciativas con alta rentabilidad proyectada.

– Prioriza las deudas cuyas tasas de interés es alta: las deudas con altos intereses pueden poner en riesgo la salud financiera de tu negocio. Por tanto, priorizarlas dará garantías a tu empresa, al tiempo que se reduce el costo total de tu deuda.

– Evalúa opciones de refinanciamiento:en algunas situaciones, es mejor negociar mejores condiciones con tus acreedores. Esto, permitirá consolidar deudas para simplificar los pagos.

• Mejoras en flujo de caja: controla el ciclo de efectivo y asegura estabilidad

Mantenerse al tanto del flujo de caja de tu negocio es de gran importancia, ya que garantiza que puedas cubrir los gastos operacionales. Al mismo tiempo, determina si es posible reinvertir en el crecimiento y aprovechar oportunidades de inversión.

Cuidar tu flujo de caja requiere de una gestión financiera eficiente, para lograrlo, puedes guiarte por las siguientes acciones estratégicas:

– Optimiza el ciclo de conversión de efectivo:destina esfuerzos para reducir el tiempo de la mercancía en el inventario. Es decir, procura que las ventas se lleven a cabo de manera ágil, así podrás cobrar y generar ingresos en un plazo reducido.

– Diversifica tus ingresos:buscar nuevas líneas de negocio, o trabajar con clientes que generen ingresos adicionales, será una garantía para tu empresa. Busca nuevas oportunidades de este tipo y fortalece tus finanzas.

– Acelera el cobro de cuentas por cobrar:puedes ofrecer descuentos por pronto pago o utilizar recordatorios automatizados para clientes morosos.

Controla los gastos operativos:es primordial que evalúes de manera periódica los egresos, así podrás identificar gastos excesivos. También, podrás – identificar gastos que no aportan valor, siendo más enriquecedor eliminarlos por completo.

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