13 Feb ¿Qué son los estados financieros? Descubre sus tipos e importancia

El trabajo contable dentro de las empresas es fundamental para conocer el estado financiero y la rentabilidad. Para ello, se trabajan procesos de gran importancia, dentro de los que destacan los estados financieros.

El papel de los estados financieros es clave para recolectar información valiosa que, a futuro, permitirá direccionar de forma acertada la compañía. En este artículo te detallaremos que son, su importancia y tipos.

¿Qué son los estados financieros?

Los estados financieros son documentos con información financiera de alto valor sobre una empresa. Los datos que allí se consignan, se obtienen a través de diversos procesos que dan cuenta de los gastos y ganancias durante cierto periodo. Generalmente, de un año.

La información que se recolecta en los estados financieros da una visión global de todos los movimientos transaccionales. Su objetivo, es entregar una visión general sobre las ganancias y pérdidas obtenidas durante el periodo determinado.

Importancia de los estados financieros

La importancia de los estados financieros recae en el impacto que tienen en cuanto a la proyección y toma de decisiones en una empresa. Esto se debe a que, la información recolectada y analizada en estos documentos, entrega datos puntuales sobre los costes, gastos y ganancias de forma general.

A continuación, te mencionamos los factores más relevantes que impactan los estados financieros:

• Aseguras transparencia en los procesos financieros

La visión financiera que se entrega en los datos financieros debe ser transparente, ya que no solo son necesarios para los procesos a nivel interno. También, son indispensables en el cumplimiento de regulaciones fiscales y tributarias.

Por otro lado, contarás con una herramienta de valor al momento de buscar inversión, pues muestras el rendimiento y oportunidades de tu empresa.

• Facilitas la toma de decisiones para una mejor proyección financiera

La información suministrada en los estados financieros son informes de resultados de gran apoyo a la gestión estratégica. Puesto que, al contar con datos confiables, será más sencillo estructurar acciones para proyectar el crecimiento de la empresa.

Asimismo, será posible accionar de forma preventiva, o recursiva, en caso de que se presenten situaciones que afectan la salud financiera de la compañía.

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• Evalúas el rendimiento financiero

Si deseas conocer el rendimiento financiero que ha tenido tu empresa, los estados financieros serán la mejor opción para realizar una evaluación. Los datos detallados y el registro histórico te permitirán identificar aquellos procesos que requieren mejoras y cambios.

• Apoyan los proyectos de alianzas y negociaciones

En caso de que busques alianzas, fusiones o acreedores, tener los estados financieros al día será un gran apoyo para demostrar rentabilidad y oportunidades de crecimiento.

Tipos de estados financieros

Ahora que tienes claro qué son los estados financieros y cuál es su importancia, podemos avanzar a un factor de gran relevancia: los tipos de estado financiero. Dentro de la estructura contable, se suelen trabajar con mayor frecuencia los siguientes:

• Balance general

El estado de situación financiera o balance general, el balance general es un informe financiero clave, ya que expone qué tan rentable es una empresa. Al mismo tiempo, detalla la situación económica y financiera.

Los datos utilizados para elaborar el balance general son los activos, pasivos y patrimonio. Acá te detallamos cada uno de ellos:

– Activos: son todos los bienes muebles e inmuebles de la empresa.

– Pasivos: se refiere las obligaciones económicas y deudas pendientes.

– Patrimonio neto: se obtiene de los activos y los pasivos, sacando su diferencia.

• Estado de resultados

El Estado de Resultados o cuenta de pérdidas y ganancias, es un informe que da cuenta de las ganancias y pérdidas de una empresa. Los resultados que se entregan en este documento deben ser correspondientes a un periodo fiscal.

La información usa como base datos exactos sobre los ingresos, costos, gastos y utilidades netas de la empresa. En el proceso, se tienen en cuenta los siguientes aspectos:

– Ingresos totales: se refiere al total de los ingresos generados por la venta de bienes o servicios.

– Costo de ventas: son todos los costos relacionados a la producción de bienes o servicios que ofrece la empresa.

– Gastos operativos: abarca los costes de la operación y administración del negocio como, por ejemplo, salarios, alquiler, servicios públicos, etc.

– Utilidad o pérdida neta: este dato se obtiene de la diferencia entre los ingresos totales y los costos y gastos. Este puede ser de utilidad neta (ganancia) o pérdida neta (pérdida).

• Estado de cambios en el patrimonio neto

Se trata de un reporte en el que se encuentran los cambios presentados en las cuentas de patrimonio. La información recolectada en este documento debe corresponder a un periodo fiscal en específico.

Los datos que se entregan aquí deben detallar el origen de las ganancias, al igual que el de las pérdidas. Para obtener esta información se tienen en cuenta estos elementos:

– Patrimonio neto inicial: corresponde al valor del patrimonio neto con el que se cuenta al iniciar el período fiscal.

– Aportaciones a los propietarios: abarca las inversiones adicionales que realizaron los propietarios.

– Ganancias o pérdidas: son los valores correspondientes a períodos anteriores.

– Ajustes o cambios: son aquellos cambios y ajusten que pueden afectar al patrimonio neto.

– Patrimonio neto final: se trata del patrimonio neto obtenido al final del periodo fiscal.

• Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo en efectivo es otro informe financiero cuyo fin es entregar una perspectiva completa de los flujos de efectivo. Al igual que en los estados financieros anteriores, el estado de flujo en efectivo debe corresponder a un periodo fiscal en específico.

El cuerpo de este documento se suele estructurar en secciones de gran relevancia, estas son:

– Actividades operativas

– Actividades de inversión

– Actividades de financiamiento

Estas tres secciones permiten dar una mirada integral a todos los movimientos (pagos y ventas) que se realizaron en efectivo. Puedes basarte en ellos al momento de trabajar este estado financiero.

En cuanto a los aspectos que se tienen en cuenta para obtener la data financiera, se utilizan los siguientes elementos:

– Flujos de efectivo de actividades operativas: son los ingresos y gastos relacionados con las operaciones; y cuyas transacciones se realizaron en efectivo.

– Flujos de efectivo de actividades de inversión: son las transacciones realizadas en efectivo que corresponden a la compra y venta de activos a largo plazo.

– Flujos de efectivo de actividades de financiamiento: se trata de todas las transacciones en efectivo realizadas para el financiamiento de la empresa.

Cómo se elaboran los estados financieros

El proceso de elaboración de los estados financieros consiste en la recopilación de la información paras elaborar los informes correspondientes. Al final, se realiza un análisis para entregar a gerentes y directivos con el objetivo de nutrir las estrategias y objetivos.

Para que logres realizar este proceso de forma más eficaz, te compartimos un paso a paso:

1. Reúne y organiza toda la información

Lo primero, será juntar todos los datos financieros del periodo fiscal del que se van a realizar lo estados financieros. La información debe dar cuenta de las transacciones comerciales, tales como ventas, compras, gastos, ingresos, entre otros.

2. Realiza el registro de transacciones

El segundo paso será tomar el libro contable y hacer el correspondiente seguimiento del registro de todas las transacciones. El objetivo es rectificar y organizar los datos.

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3. Iniciar el proceso de cada estado financiero

Al tener recopilada y organizada toda la información financiera, es momento de avanzar con los estados financieros. Recuerda que son los que te mencionamos anteriormente:

• Balance general
• Estado de resultados
• Estado de cambios en el patrimonio neto
• Estado de flujo de efectivo

Nota: estos son los estados financieros que se utilizan con mayor frecuencia; sin embargo, puedes optar por otros dependiendo tus necesidades.

4. Análisis presentación

Al tener los resultados de los estados financieros es momento de hacer los correspondientes análisis y entregar conclusiones enriquecedoras en los informes. Estos documentos finales serán entregados a directivos y gerentes.

Interpretación de los estados financieros

La interpretación de los estados financieros se realiza al final del proceso, es decir, cuando ya tienes listos los informes. Partiendo de las conclusiones obtenidas, se debe hacer un análisis en donde se identifiquen los resultados positivos y aquellos que requieren mejoras o no fueron positivos.

Tras identificar las mejoras, debes proponer acciones a modo de objetivos. Procura establecer uno general y varios específicos para atender los puntos a trabajar. También es importante que tengas presentes los buenos resultados y asegurar que se mantengan.

Otro parte importante será trabajar los estados financieros proyectados, que son básicamente las estimaciones que se pueden obtener en el siguiente periodo fiscal. También se pueden interpretar como metas de crecimiento.

Al proyectar tus objetivos y metas para el siguiente periodo fiscal, usando como base datos confiables, tendrás la posibilidad de hacer estrategias más acertadas. Esto, impactará positivamente en tus resultados.

Uso de la tecnología en la elaboración y análisis de los estados financieros

Ahora que comprendes qué son los estados financieros y su importancia, es indispensable asegurar que la información de estos procesos sea gestionada correctamente. Para ello, las herramientas tecnológicas son un gran apoyo, los sistemas contables son un ejemplo de ello.

Estos sistemas, son softwares especializados en procesos contables y sus principales funciones son:

– Generación de reportes de forma automatizada y bajo cumplimiento de las normativas legales.

– Conciliaciones bancarias para seguimiento de transacciones.

– Creación y emisión de facturas electrónicas bajo las exigencias de las autoridades fiscales.

– Manejo de proformas.

– Incluso, algunos sistemas cuentan con la posibilidad de gestionar inventarios.

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