19 Oct Qué es un estado de flujo de efectivo, para qué sirve y sus elementos

Todas las empresas, independientemente de su sector o tamaño, deben mantener una contabilidad financiera organizada. Sabemos que este tipo de procesos puede ser complejo si no se tiene claro qué es un estado de flujo de efectivo, o si no se cuenta con un profesional experto que apoye en esta labor. Para que puedas comprender a profundidad este concepto, en este artículo te explicaremos todos los detalles que debes tener en cuenta: para qué sirve, métodos de elaboración y los elementos que lo componen. Toma papel y lápiz, ¡comenzamos!

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

El estado de flujo de efectivo es un documento que permite conocer las salidas e ingresos de efectivo que una empresa genera durante un período determinado, por ejemplo, un trimestre o semestre del año comercial.

En palabras simples, se trata de un informe que te permite conocer de dónde proviene el dinero de tu empresa y en dónde se está gastando.

Es importante anotar que este es diferente del estado de flujos de caja (conocido también como free cash-flow) porque el estado de flujo de efectivo se basa en toda la información financiera, incluida la histórica, para evaluar posibles oportunidades de inversión y analizar la liquidez del negocio. Tampoco debe confundirse con el balance general o el estado de resultados, dos estados financieros fundamentales con características y propósitos distintos para las empresas.

Empieza a llevar un control riguroso de las operaciones de tu empresa, no dejes de acceder a este artículo en el que te contamos todo sobre los registros contables.

¿Para qué sirve el estado de flujo de efectivo?

La función principal del estado de flujo de efectivo es reflejar los movimientos de efectivo en tu negocio, pero también cumple con los siguientes objetivos:

• Conocer la cantidad de capital con la que cuenta la empresa al final de un periodo
• Detectar de forma oportuna si existen necesidades de financiación
• Asegurar la capacidad de cumplir con obligaciones adquiridas
• Determinar las utilidades o pérdidas en las que se incurrieron
• Obtener datos relevantes para tomar decisiones estratégicas

El Sistema Contable Online de Siigo|contífico es un moderno software que puedes usar fácilmente para administrar tu empresa y obtener en tiempo real toda la información contable que necesitas.

Métodos de elaboración

Hay dos métodos para determinar el flujo de efectivo: el indirecto y el directo. Veamos en qué consiste cada uno.

• Método directo. En este se ordenan los ingresos y egresos de la caja para cada actividad operativa. El método directo se basa en los siguientes movimientos: flujos generados por actividades de financiación o de inversión, movimientos operacionales o que generen una variación del efectivo, saldo final e inicial de efectivo, entre otros.
• Método indirecto. Se centra en la utilidad que obtiene del estado de resultados o ingresos y está compuesto por los movimientos y actividades operacionales, de inversión, financiamiento y otras actividades que no afecten el flujo de efectivo, etc.

¿Quieres saber qué son las cuentas contables y qué aportan a tu gestión? Haz clic acá y descubre de qué se trata.

Categorización del estado de flujo de efectivo

Ahora bien, en este informe financiero se clasifican los flujos de caja por actividades operacionales, actividades de inversión y actividades de financiamiento. Cada una muestra los movimientos que son realizados por cada tipo de transacción que se genere en la empresa y que afecte al flujo; asimismo, se obtendrán los flujos totales del período.

Actividades de Operación

Comprende los movimientos entrantes o salientes de efectivo durante determinado período de tiempo a causa de las actividades relacionadas con producción y venta de bienes o servicios de la empresa.

Actividades de Inversión

Se refiere a los flujos originados por la compra de bienes o la adquisición de otros activos que proporcionarán beneficios a corto o largo plazo a las empresas.

Actividades de Financiación

Aquí se incluyen los recursos provenientes de los socios u otra fuente externa a la compañía.

Qué aspectos debes tener en cuenta al elaborar el estado de flujo de efectivo

1. Identifica las actividades de operación, inversión y financiación de tu empresa
2. Selecciona el método que vas a utilizar: directo o indirecto
3. Verificar los aumentos o disminución de los flujos y el comportamiento de cada una de las fuentes y su incidencia en el resultado final para no caer en resultados negativos.

RECUERDA: Más allá de la necesidad de realizar un estado de flujo de efectivo, la importancia de este informe para las empresas radica en el análisis que se haga de los resultados obtenidos para tomar decisiones, ejecutar acciones de mejora y conseguir inversionistas.

Beneficios de incorporar un sistema contable a tu empresa

Actualmente, es posible ejecutar estos procesos de manera menos tediosa por medio de herramientas como los sistemas de contabilidad que facilitan un mayor control sobre tus cuentas y finanzas.

• Tener información confiable y transparente, puesto que todo queda almacenado en la Nube. Además, puedes acceder en tiempo real a los datos, lo que facilita la toma de decisiones
• Optimizar la gestión de las operaciones y movimientos que haga la empresa, ahorrando tiempo y dinero
• Automatizar múltiples procesos y eliminar tareas repetitivas que no le aportan valor a las empresas

Si quieres conocer más de los beneficios de tener un software contable en la Nube, no dejes de acceder a este artículo en el que te contamos todo sobre esta herramienta.

Con esta información, seguro estarás preparado para tomar decisiones informadas que beneficiarán al futuro de tu empresa. Si aún no utilizas ninguna de las soluciones tecnológicas de Siigo|contífico haz clic aquí, llena nuestro formulario y empieza a transformar tu negocio. ¡No esperes más!